600614:*ST鹏起关于收到上海证券交易所《关于对鹏起科技发展股份有限公司2019年年度报告的事后审核问询函》的公告 查看PDF原文

公告日期：2020-08-20

证券代码：600614 900907 证券简称：*ST 鹏起 *ST 鹏起 B 公告编号：临 2020-090鹏起科技发展股份有限公司关于收到上海证券交易所《关于对鹏起科技发展股份有限公司 2019 年年度报告的事后审核问询函》的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。鹏起科技发展股份有限公司（以下简称“*ST 鹏起”或“公司”）于 2020年 8 月 19 日收到上海证券交易所上市公司监管二部发来的《关于对鹏起科技发展股份有限公司 2019 年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2020】2453 号，以下简称“《问询函》”）。根据上海证券交易所相关规定，现将《问询函》 具体内容公告如下：“鹏起科技发展股份有限公司：依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）、上海证券交易所行业信息披露指 引等规则的要求，经对你公司 2019 年年度报告的事后审核，请公司从非标审计 意见所涉事项、资产减值准备计提、其他信息披露等方面进一步补充披露下述信 息。一、关于非标审计意见所涉事项1.年报显示，公司对外违规担保合计 15.75 亿元，实际控制人及其关联方占用公司资金合计 7.47 亿元，上述事项为年审会计师出具无法表示意见、内部控 制否定意见的原因之一。请公司核实并披露：（1）目前资金占用及违规担保的 解决进展、后续追责措施；（2）自查是否存在尚未披露的资金占用或违规担保 等违规情况；（3）本期针对资金占用、违规担保计提的坏账准备或预计负债情 况，并结合占用方和担保方财务情况，说明相关会计处理的依据及合理性，是否 符合会计准则的规定。请年审会计师、独立董事发表意见。2.年报显示，公司称持股比例 51%的成都宝通天宇电子科技有限公司（以下简称宝通天宇）不配合审计，未将其纳入合并范围，通过其他权益工具投资科目 核算对宝通天宇的投资，账面金额 2.99 亿元。请公司核实并披露：（1）未将宝 通天宇纳入合并范围的具体依据，及宝通天宇不配合审计的发生时点、相关事实和公司采取的相应措施；（2）结合前期核算情况，说明本期将宝通天宇列为其他权益工具投资的原因及合理性，是否符合会计准则的规定；（3）结合公司对宝通天宇的控制情况，说明是否失去对宝通天宇的控制；（4）如果失去对宝通天宇的控制，请说明失控的具体时点，前期信息披露情况，财务核算情况，并说明前期财务报表是否存在差错；（5）补充披露宝通天宇经审计的财务报表，评估不纳入合并报表对上市公司的财务影响。请年审会计师发表意见。3.根据内部控制审计报告，公司内部控制存在多项财务报告和非财务报告重大缺陷，内部控制被出具否定意见。请公司核实并披露：（1）重要事项决议审批、关联交易决策审批、对外担保管理、印鉴管理、信息披露、财务管理等内部管理制度的具体运行情况，包括相关制度制定情况、实际执行情况，相关内部控制重大缺陷产生的原因和相关责任人，以及公司对相关责任人已采取或拟采取的问责措施等；（2）核查是否存在其他尚未披露的内部控制重大缺陷，并披露核查具体过程；（3）对内部控制重大缺陷的具体整改措施。请独立董事发表意见。4.根据审计报告，截至 2019 年末，公司存在巨额亏损、逾期债务等问题，涉及多起诉讼，部分资产及银行账户被冻结，持续经营能力存在重大不确定性。请公司核实并披露：（1）采用持续经营假设为基础编制 2019 年年度报告的具体依据及合理性；（2）结合各子公司经营状况和财务情况，评估公司及子公司持续经营能力，充分提示有关风险。请年审会计师发表意见。二、关于资产减值准备计提5.年报显示，公司 2019 年期末商誉账面价值为 6.19 亿元，未对商誉进行减值测试，未计提减值准备。请公司核实并披露：（1）未对商誉进行减值测试的原因，是否违反会计准则的规定；（2）结合子公司洛阳鹏起的经营与财务状况和以前年度商誉减值准备计提情况，分析 2019 年其商誉是否存在减值迹象，目前未计提减值准备的原因及合理性，是否符合会计准则的规定，是否存在计提不充分的情形。请公司对 2019 年期末商誉进行减值测试，并披露详细计算过程、依据和结果。请年审会计师发表意见。6.年报显示，公司 2019 年期末存货账面价值为 12.07 亿元，本期计提存货跌价准备 4.84 亿元。同时，公司 2019 年以 327.72 万元的价格出售了存货中账面余额 7.25 亿元的在产品，转……[点击查看PDF原文][查看历史公告]

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